報稅節稅撇步》節稅調頭寸 保單是好幫手

問：5月報稅季來臨，民眾忙著籌錢，若沒錢報稅，向銀行借款，還是拿保單借款，那樣最省錢？ 台灣人壽保單服務部經理甘翠蘭表示，有短期資金需求的民眾，可以透過保單借款的方式來繳稅，許多保險公司會採保單預定利率加碼0~2碼的利率作為借款利率，台壽保未加碼直接以預定利率作為借款利率，目前市面上的保單的借款利率大約在4~6.8%左右，下限皆低於信用卡循環利息12~20%，而且銀行提供的繳稅優惠借款通常會針對職業、信用狀況等門檻限制，不像保單借款只要擁有保單，且有累積保單價值準備金即可借款，還有免手續費、免保證人、隨辦隨借、沒有違約金等好處。

答：

為提供保戶申報所得稅時的資金需求，有些壽險公司也會適時推出保單借款專案，今年更有壽險公司推出最低利率3.33%的保單貸款優惠，保戶統統可享2個半月的低利優惠，台壽保也推出借款繳稅抽10萬元現金的抽獎活動等，一般保戶可以善用自己手中的保單，讓它除了提供保障之外，還可發揮節稅、調度現金功能，讓保單成為最得利的理財幫手。

不過甘翠蘭經理也特別提醒利用保單借款的民眾，用累積的保費借款激完稅後，仍要留意要一定或定期繳息還清借款，若不能定期繳息會影響保單契約效力，保險公司通常依照個人繳款方式，會一年一次或每季一次甚至3個月一次定期寄發繳息通知，保戶一定要留意定期付息，一年以上沒有繳息保險公司就會把欠息滾入本金計算，增加利息負擔，甚至有些會有保單契約失效的問題，不可大意。

物價高漲、荷包縮水，緊接著報稅季節又來臨，如何節稅成為民眾最關心話題。保險除了提供保障之外，也是節稅、繳稅的好幫手之一，台灣人壽提醒民眾，要善用保險依法來節稅，例如儲蓄型的保險除了利率優於銀行定存外，利息所得與滿期金都視為保險給付，可享全額免稅，同時又有保障。

【2009/04/30 聯合晚報】

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